Para muchas personas, comprar una vivienda en Mallorca es un sueño que llevan mucho tiempo acariciando. Ya se trate de una finca mediterránea, una encantadora casa de pueblo, una villa moderna o un apartamento junto al mar, para que este sueño se convierta en una buena decisión, es importante que conozca, además del precio de compra, el marco fiscal y jurídico.

¿Qué gastos adicionales conlleva la compra de una vivienda en Mallorca? ¿Qué impuestos deben pagar los propietarios? ¿Y qué debe tener en cuenta si desea alquilar su vivienda a largo plazo o como alojamiento vacacional?

En esta página hemos recopilado para usted información importante sobre la compra de inmuebles en Mallorca. Encontrará un resumen de los principales gastos adicionales de la compra, los impuestos corrientes y las particularidades fiscales para residentes y no residentes.

Nuestro objetivo es ofrecerle orientación y transparencia. Y es que cada inmueble y cada situación personal son diferentes. Teewinot Real Estate Mallorca le acompaña en su búsqueda del inmueble adecuado con su conocimiento del mercado local y un asesoramiento personalizado, para que pueda tomar una decisión bien informada y con total tranquilidad.

Resumen de los gastos accesorios de compra

• Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP), adquisición de bienes inmuebles existentes
  Importe: entre el 8 % y el 13 % del precio de compra, escalonado progresivamente
  • < 400.000 €: 8 %
  • 400.001 - 600.000 €: 9 %
  • 600.001 - 1.000.000 €: 10 %
  • 1.000.001 - 2.000.000 €: 12 %
  • > 2.000.001 €: 13 %
• Por lo tanto, una finca con un precio de compra de, por ejemplo, 1.200.000 euros se clasifica de la siguiente manera:
  • 400.000 euros al 8 % = 32.000 euros
  • 200.000 euros al 9 % = 18.000 euros
  • 400.000 euros al 10 % = 40.000 euros
  • 200.000 euros al 12 % = 24.000 euros
  • Total: 9,5 % o 114.000 euros
• Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), sólo para viviendas de nueva construcción o ampliamente renovadas (primera ocupación)
  Importe: 10 % del precio de compra
• Impuesto de Actos Jurídicos Documentados (AJD), sólo si se incurre en IVA (inmuebles de nueva construcción)
  Importe: 1,5 % del precio de compraventa
• Honorarios legales
  Importe: aprox. 1 % del precio de compra más 21 % de IVA.
• Gastos de notaría
  Importe: aprox. 0,1 % - 0,3 % del precio de compra
  Los gastos de notaría se basan en el precio de compra de la propiedad y aumentan en función del valor.
  Los valores indicados son aproximados y dependen del tamaño del documento, el número de páginas, el número de partes, etc.
  • < 100.000 €: ca. 600 € – 800 €
  • 100.000 € - 300.000 €: aprox. 800 € - 1.000 €
  • 300.000 € - 500.000 €: aprox. 1.000 - 1.300 euros
  • 500.000 € - 1. millón de €: aprox. 1.300 - 1.800 euros
  • > 1 millón de euros: aprox. > 1.800
• Registro de la propiedad
  Importe: 0,1 % - 0,2 % del precio de compra, mín. aprox. 700
• Total: aprox. 10-14 % del precio de compra
• La comisión del agente inmobiliario (entre el 5 % y el 7 %) la paga el vendedor en España
  
  

Impuestos corrientes para (futuros) propietarios

• Impuesto sobre bienes inmuebles (IBI)
  • válido para cualquier tipo de propiedad residencial
  • Base: valor catastral
  • para inmuebles urbanos: entre el 0,4 % y el 1,1 % (según el municipio)
  • para fincas rústicas: entre el 0,3 % y el 0,9 % (dependiendo del municipio)
• Tasa de basuras (Basura)
  • válido para cualquier tipo de propiedad residencial
  • aprox. de 100 a 300 euros según la propiedad y el municipio
• Impuesto de no residentes (IRNR)
  • Ámbito de aplicación: Cualquier persona que adquiera una propiedad en Mallorca y no la alquile es considerada por el Estado como una "renta ficticia de alquiler", que está sujeta a impuestos.
  • Quién. Propietario no residente
  • Importe: 1,1 % o 2 % del valor catastral como base imponible, sobre la que se recauda un impuesto del 19 % para los residentes en la UE/EEE y del 24 % para los no residentes en la UE.
  • 1,1 %: Revisión o ajuste del valor catastral en los últimos 10 años
    2 %: Sin revisión actual del valor catastral (> 10 años)
• Impuesto sobre el patrimonio:
  • Ámbito de aplicación:
    Para los residentes en España, el impuesto se aplica a los activos mundiales.
    Para los no residentes, sólo se aplican los activos españoles (propiedades, depósitos bancarios, valores en España y acciones en empresas españolas).
  • ¿A quién? Propietario
  • Importe: a partir de 3.000.000,00 euros de valor del activo (válido a partir del 1 de enero de 2024, antes a partir de 700.000,00 euros)
  • Escalonada progresivamente, del 0,28 % al 3,45 % anual como máximo.
    
    

Impuestos vigentes para alquileres de larga duración y alquileres vacacionales

• Impuesto sobre la renta (IRNR)
  • Quién. Propietarios no residentes
  • Importe: 19% de los ingresos netos por alquiler para residentes en la UE (tras deducir los costes permitidos: Manutención, intereses, IBI, seguros, etc.) o el 24% de los ingresos brutos por alquiler para los no residentes en la UE (no es posible deducir los costes).
• Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
  • ¿A quién? Propietarios residentes con residencia principal en España
  • Importe: La base imponible es el 40 % de los ingresos netos por alquiler.
• Impuesto sobre las ventas:
  • ¿A quién? Propietarios de viviendas turísticas
  • Importe: 25 % del beneficio